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曾经的“银广夏”又出事:子公司开数千份发票逃税
浏览: 发布日期:2019-07-10

银广夏造假事件是A股资本市场历史的一件大事。往事已矣,过去的银广夏已变为西部创业(000557,SZ),然而子公司因虚开近四千份发票,再次进入公众视角。

7月5日,西部创业公告称,公司全资子公司宁夏大古物流有限公司(以下简称大古物流)收到国家税务总局宁夏回族自治区税务局稽查局《税务行政处罚事项告知书》(宁税稽罚告﹝2019﹞33034号)。告知书显示,大古物流虚开近四千份发票,涉及金额数亿元。大古物流与上下游企业形成了资金空转,大量资金形成闭环回流。如果税务行政部门认定大古物流涉税事项成立,处理结果导致大古物流资不抵债或支付不能时,可能导致大古物流破产清算。

子公司虚开___发票

曾经的银广夏,现在的西部创业(000557,SZ),即便换了“马甲”,但还是摊上了大事。

西部创业披露称,公司全资子公司宁夏大古物流有限公司(以下简称大古物流)收到国家税务总局宁夏回族自治区税务局稽查局《税务行政处罚事项告知书》(宁税稽罚告﹝2019﹞33034号)。

告知书显示,大古物流竟然虚开了近四千份发票,涉及金额数亿元。这事要说到2016年。2016年6月,大古物流经人介绍认识朱亚宾、王保玉、王彪三人,并由此三人充当中间人进行煤炭贸易。上游销货方及下游购货方以委托授权书形式委托朱亚宾、王保玉与大古物流开展煤炭贸易及货款结算。

2016年7~12月期间,大古物流通过朱亚宾、王保玉、王彪三人共取得北京嘉世辉煌商贸有限公司、北京美隆康元商贸有限公司、北京京升泰洋商贸有限公司、北京宝显隆丰商贸有限公司等38家企业开具的品名为“煤”的3818份___专用发票,金额3.78亿元,申报抵扣___进项税额6.43亿元。

2016年7~12月期间,大古物流向北京世纪汉徽国际贸易有限公司、大连长源煤炭有限公司等20家下游企业开具了品名为“煤”的___专用发票219份,金额3.81亿元,销项税额6477万元。

大古物流与上下游58家企业的资金结算方式分为银行承兑汇票和银行电汇两种。大古物流与35家上游企业、19家下游企业共背书162份银行承兑汇票。经相关银行证实,其中73份银行承兑汇票未签发、73份银行承兑汇票无上下游购销企业及大古物流背书记录,涉及金额3.02亿元。

经查,银行电汇结算方式中,户名为王春光的账户先将资金汇款给下游企业或其法定代表人个人账户,下游企业再将资金打入大古物流账户,大古物流以货款名义将款项汇给上游企业,上游企业收到资金后将款项集中打入北京京升泰洋贸易公司后,再汇款至王春光个人账户。大古物流向20家上游企业支付的1.21亿元中有8943.5万元形成资金闭环回流,向14家下游企业收到的1.3亿元中有9270万元形成资金闭环回流。

上海新古律师事务所王怀涛律师对《每日经济新闻》记者表示,简单来说,就是大古物流对上游公司付款,上游公司开票,大古物流对下游收款,并对下游公司开票。大古物流在中间,由此形成了两个闭环。也就是说,这些资金在围绕大古物流的产业链中空转。